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Cierre contable y fiscal del impuesto sobre sociedades 2021 Diciembre 2021
Una de las enseñanzas que las empresas han interiorizado desde que, por un lado, han eclosionado los efectos nefastos de la COVID-19 y, por otro lado, los fenómenos climatológicos como el temporal de la Filomena o el volcán de La Palma es que, más que nunca, se necesita tener un plan de contingencia empresarial. En este contexto es donde las previsiones económicas pasan a tener un papel relevante y los datos históricos deberían servir como una base fiable y de consulta preferente sobre la que construir y planificar nuestro futuro. Partes de estas actividades gerenciales concluyen con la elaboración de las cuentas anuales, así como con la liquidación del Impuesto sobre Sociedades, lo que popularmente se conoce como cierre contable y fiscal [...]
1. PRESENTACIÓN
2. CIERRE CONTABLE:
- Introducción contable
- Formulación, aprobación y depósito de Cuentas Anuales
- Amortizaciones
- Activación de gastos financieros
- Renovación del Inmovilizado Material
- Ampliación y mejora del Inmovilizado Material
- Piezas de recambio
- Inversiones en locales arrendados
- Deterioros
- Deterioro de existencias
- Deterioro de inmovilizado
- Deterioro de los créditos
- Deterioros de activos financieros a coste
- Periodificaciones de ingresos y gastos
- Partidas en moneda extranjera
- Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables
3. CIERRE FISCAL:
- Introducción
-Importe neto de la cifra de negocios (INCN)
- Entidades patrimoniales
- Imputación temporal de gastos e ingresos
- Chequeo de ingresos que no tributan
- Valor de determinadas operaciones
- Gastos contables que no son fiscalmente deducibles o tienen limitada su deducibilidad
- Pérdidas por deterioros de existencias y de créditos
- Rentas negativas por transmisión de activos
- Amortizaciones
- Reversión de deterioros
- Provisiones para gastos
- Reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles
Patent Box
- Reserva de capitalización
- Reserva de nivelación
- Reserva para inversiones en Canarias (RIC)
- Diferencias permanentes o temporarias
- Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores (BIN´s)
- Tipos de gravamen
- Deducciones y bonificaciones en la cuota del Impuesto
- Regímenes especiales
4. NORMATIVA CONTABLE Y FISCAL EN PROYECTO
5. RECOMENDACIONES A TENER EN CUENTA A FINAL DE AÑO
POR LOS CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Formato: PDF
- Número de páginas: 136
- Tamaño: 5.661 Kb.
Una de las enseñanzas que las empresas han interiorizado desde que, por un lado, han eclosionado los efectos nefastos de la COVID-19 y, por otro lado, los fenómenos climatológicos como el temporal de la Filomena o el volcán de La Palma es que, más que nunca, se necesita tener un plan de contingencia empresarial. En este contexto es donde las previsiones económicas pasan a tener un papel relevante y los datos históricos deberían servir como una base fiable y de consulta preferente sobre la que construir y planificar nuestro futuro. Partes de estas actividades gerenciales concluyen con la elaboración de las cuentas anuales, así como con la liquidación del Impuesto sobre Sociedades, lo que popularmente se conoce como cierre contable y fiscal [...]
1. PRESENTACIÓN
2. CIERRE CONTABLE:
- Introducción contable
- Formulación, aprobación y depósito de Cuentas Anuales
- Amortizaciones
- Activación de gastos financieros
- Renovación del Inmovilizado Material
- Ampliación y mejora del Inmovilizado Material
- Piezas de recambio
- Inversiones en locales arrendados
- Deterioros
- Deterioro de existencias
- Deterioro de inmovilizado
- Deterioro de los créditos
- Deterioros de activos financieros a coste
- Periodificaciones de ingresos y gastos
- Partidas en moneda extranjera
- Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables
3. CIERRE FISCAL:
- Introducción
-Importe neto de la cifra de negocios (INCN)
- Entidades patrimoniales
- Imputación temporal de gastos e ingresos
- Chequeo de ingresos que no tributan
- Valor de determinadas operaciones
- Gastos contables que no son fiscalmente deducibles o tienen limitada su deducibilidad
- Pérdidas por deterioros de existencias y de créditos
- Rentas negativas por transmisión de activos
- Amortizaciones
- Reversión de deterioros
- Provisiones para gastos
- Reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles
Patent Box
- Reserva de capitalización
- Reserva de nivelación
- Reserva para inversiones en Canarias (RIC)
- Diferencias permanentes o temporarias
- Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores (BIN´s)
- Tipos de gravamen
- Deducciones y bonificaciones en la cuota del Impuesto
- Regímenes especiales
4. NORMATIVA CONTABLE Y FISCAL EN PROYECTO
5. RECOMENDACIONES A TENER EN CUENTA A FINAL DE AÑO
POR LOS CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
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