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La deslegitimación de la prevención del blanqueo de capitales en España. Análisis crítico de algunaos aspectos de la Ley 10/2010, de 28 de Abril, de prevención del blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo
En el presente trabajo se analizan las Directivas Europeas en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, así como la vigente Ley 10/2010, de 28 de abril, que transpone a nuestro ordenamiento jurídico la referida normativa. En todo caso, se trata de un análisis crítico de la regulación y el tratamiento de este fenómeno, tanto a nivel nacional como internacional, al que cabe añadir las consecuencias de la denominada declaración tributaria especial, prevista en el Real-Decreto Ley 12/2012, de 30 de marzo que, en definitiva, se convierte en una amnistía fiscal material.
I. Consideraciones previas
II. Marco normativo internacional y su transposición al ordenamiento jurídico español
1. Los instrumentos de la Unión Europea y su transposición al ordenamiento jurídico español
1.1. La Primera Directiva, 91/308, de 10 de junio. La Ley 19/1993, de 28 de diciembre
1.2. La Segunda Directiva, 2001/97/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de diciembre, por la que se modifica la Directiva 91/308/CE del Consejo relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales. La Ley 19/2003, de 4 de julio
1.3. La Tercera Directiva, 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de Octubre, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo
2. El blanqueo de capitales en el Código penal español
III. Análisis crítico de algunos aspectos de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
1. Introducción
2. La nueva tipificación del delito de blanqueo de capitales en el Código penal y las modalidades ilícitas previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
3. Las dudas sobre el autoblanqueo en sede penal y en sede administrativa: el interrogante no resuelto normativamente
4. Objeto material: el bien o activo. El art. 1.2 d) de la Ley 10/2010
5. La fórmula «actividad delictiva» en el Código penal y en la Ley 10/2010
6. Comportamiento típico
7. Los sujetos obligados. El (práctico) agotamiento de las letras del abecedario en la Ley 10/2010, de 28 de abril
7.1. Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente actividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de bienes inmuebles (art. 2.1.l)
7.2. Los notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes muebles [art. 2.1.n)]
IV. Excurso: la amnistía fiscal, ¿un blanqueo de capitales encubierto?
- Formato: PDF
- Número de páginas: 50
En el presente trabajo se analizan las Directivas Europeas en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, así como la vigente Ley 10/2010, de 28 de abril, que transpone a nuestro ordenamiento jurídico la referida normativa. En todo caso, se trata de un análisis crítico de la regulación y el tratamiento de este fenómeno, tanto a nivel nacional como internacional, al que cabe añadir las consecuencias de la denominada declaración tributaria especial, prevista en el Real-Decreto Ley 12/2012, de 30 de marzo que, en definitiva, se convierte en una amnistía fiscal material.
I. Consideraciones previas
II. Marco normativo internacional y su transposición al ordenamiento jurídico español
1. Los instrumentos de la Unión Europea y su transposición al ordenamiento jurídico español
1.1. La Primera Directiva, 91/308, de 10 de junio. La Ley 19/1993, de 28 de diciembre
1.2. La Segunda Directiva, 2001/97/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de diciembre, por la que se modifica la Directiva 91/308/CE del Consejo relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales. La Ley 19/2003, de 4 de julio
1.3. La Tercera Directiva, 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de Octubre, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo
2. El blanqueo de capitales en el Código penal español
III. Análisis crítico de algunos aspectos de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
1. Introducción
2. La nueva tipificación del delito de blanqueo de capitales en el Código penal y las modalidades ilícitas previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
3. Las dudas sobre el autoblanqueo en sede penal y en sede administrativa: el interrogante no resuelto normativamente
4. Objeto material: el bien o activo. El art. 1.2 d) de la Ley 10/2010
5. La fórmula «actividad delictiva» en el Código penal y en la Ley 10/2010
6. Comportamiento típico
7. Los sujetos obligados. El (práctico) agotamiento de las letras del abecedario en la Ley 10/2010, de 28 de abril
7.1. Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente actividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de bienes inmuebles (art. 2.1.l)
7.2. Los notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes muebles [art. 2.1.n)]
IV. Excurso: la amnistía fiscal, ¿un blanqueo de capitales encubierto?
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