Manual de procedimientos y revisión de actos tributarios

Presentación
Prólogo
Abreviaturas
Primera parte. Procedimientos tributarios
Lección I. Introducción a los procedimientos tributarios
1. Fuentes de la regulación de las actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos
2. Estructura de los procedimientos
2.1. El inicio
2.2. El desarrollo
2.3. La resolución
3. Conceptos básicos en la aplicación de los tributos: caducidad y prescripción
3.1. La caducidad de los procedimientos tributarios
3.2. La prescripción de las facultades de la Administración y los derechos de los obligados tributarios
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección II. Los procedimientos tributarios: cuestiones comunes de carácter aplicado
1. La motivación de los actos de aplicación de los tributos
2. La prueba en los procedimientos de aplicación de los tributos
3. Notificaciones en materia tributaria
4. El domicilio fiscal
5. Actividades
6. Caso práctico
7. Tipo test
8. Soluciones
Lección III. Los procedimientos de gestión tributaria
1. Las funciones de gestión tributaria
2. El contenido de la gestión tributaria
3. Los procedimientos de gestión tributaria
3.1. Conflicto en la iniciación de los procedimientos de gestión
3.2. Declaración, autoliquidación y comunicación de datos como formas de inicio
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección IV. Principales procedimientos de gestión iniciados a instancia de parte
1. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
2. Procedimiento para la rectificación de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones de datos o solicitudes de devolución
2.1. Rectificación de autoliquidaciones
2.2. Rectificación de declaraciones
2.3. Rectificación de las comunicaciones de datos y de las solicitudes de devolución
3. Procedimiento para la ejecución de las devoluciones tributarias
4. Procedimiento iniciado mediante declaración
5. Actividades
6. Caso práctico
7. Tipo test
8. Soluciones
Lección V. Principales procedimientos de gestión iniciados de oficio
1. Procedimiento de verificación de datos
2. Procedimiento de comprobación de valores
3. Procedimiento de comprobación limitada
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección VI. Otros procedimientos de gestión tributaria
1. El procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
2. La cuenta corriente tributaria
3. Las actuaciones y los procedimientos de comprobación de obligaciones formales
3.1. La comprobación censal
3.2. La comprobación del domicilio fiscal
4. Las consultas y solicitudes de información tributaria
5. La solicitud de valoración de bienes inmuebles
6. Actividades
7. Caso práctico
8. Tipo test
9. Soluciones
Lección VII. Introducción al procedimiento de inspección
1. Órganos con competencias inspectoras
2. Personal inspector
2.1. Consideración de agentes de la autoridad
2.2. Facultad para recabar la protección y auxilio de las autoridades
2.3. Deberes del personal inspector
2.4. Trato a los obligados tributarios
2.5. Información a los obligados tributarios
2.6. Deber de secreto y sigilo
2.7. Deber de denuncia
2.8. Deber de abstención
3. Obligados tributarios frente a la inspección
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección VIII. La actuación inspectora
1. Funciones
2. Facultades
3. Lugar y tiempo de las actuaciones inspectoras
4. Documentación de las actuaciones inspectoras
5. Actividades
6. Caso práctico
7. Tipo test
8. Soluciones
Lección IX. Especialidades de la estructura del procedimiento inspector
1. Inicio del procedimiento inspector
2. Desarrollo del procedimiento inspector
3. Terminación del procedimiento inspector
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección X. Introducción al procedimiento de recaudación
1. El pago del tributo
2. Órganos dedicados a la recaudación
3. El período voluntario y el procedimiento de recaudación
4. El aplazamiento y fraccionamiento de la deuda tributaria
5. Otras formas de extinción de la obligación tributaria
6. Actividades
7. Caso práctico
8. Tipo test
9. Soluciones
Lección XI. El cumplimiento extemporáneo y los períodos del procedimiento de recaudación
1. Los recargos por declaración extemporánea
2. El inicio del período ejecutivo
3. El procedimiento de apremio
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección XII. Infracciones tributarias y procedimiento sancionador
1. La infracción tributaria
2. La sanción tributaria
3. Infracciones que causan un perjuicio inmediato a la hacienda pública
4. Procedimiento sancionador
5. Actividades
6. Caso práctico
7. Tipo test
8. Soluciones
Segunda parte. Revisión de actos tributarios
Lección I. La revisión de actos tributarios: cuestiones generales
1. Introducción y regulación normativa
2. Vías de revisión de actos
3. Clases de revisión de actos
4. Limitaciones a la revisión de actos
5. Capacidad y representación
6. Normas sobre la prueba
7. Normas sobre plazos
8. Actividades
9. Caso práctico
10. Tipo test
11. Soluciones
Lección II. La revisión en vía administrativa (I): procedimientos especiales
1. Declaración de actos nulos
2. Declaración de lesividad
3. Revocación de actos
4. Rectificación de errores
5. Devolución de ingresos indebidos
6. Actividades
7. Caso práctico
8. Tipo test
9. Soluciones
Lección III. La revisión en vía administrativa (II): el recurso de reposición
1. Objeto y naturaleza
2. Iniciación, tramitación y suspensión de la ejecución
3. Resolución
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección IV. La revisión en vía administrativa (III): procedimiento económico-administrativo
1. Procedimiento en única o primera instancia
2. Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
3. Actividades
4. Caso práctico
5. Tipo test
6. Soluciones
Lección V. La revisión en vía administrativa (IV): los órganos económico-administrativos
1. Características de los órganos económico-administrativos
2. Ámbito competencial
3. Organización
4. Competencias de los Tribunales Económico-Administrativos
5. Funcionamiento de los Tribunales Económico-Administrativos
6. Actividades
7. Caso práctico
8. Tipo test
9. Soluciones
Lección VI. La revisión en vía administrativa (V): las reclamaciones económico-administrativas
1. Ámbito y actos susceptibles de reclamación
2. Legitimación y suspensión del acto impugnado
3. Actividades
4. Caso práctico
5. Tipo test
6. Soluciones
Lección VII. La revisión en vía administrativa (VI): recursos frente a las resoluciones de los órganos económico-administrativos
1. Recurso de alzada ordinario
2. Recurso de anulación
3. Recurso contra la ejecución
4. Recurso extraordinario de alzada para la unificación de criterio
5. Recurso extraordinario para la unificación de doctrina
6. Recurso extraordinario de revisión
7. Actividades
8. Caso práctico
9. Tipo test
10. Soluciones
Lección VIII. Agotamiento de la vía administrativa: apertura de la vía contencioso-administrativa
1. Actividad tributaria impugnable
2. Competencia de los órganos de lo contencioso-administrativo
3. Actividades
4. Caso práctico
5. Tipo test
6. Soluciones
Lección IX. Vía contencioso-administrativa (I): recurso contencioso-administrativo
1. Cuestiones sustanciales
2. Cuestiones procedimentales
3. Actividades
4. Caso práctico
5. Tipo test
6. Soluciones
Lección X. Vía contencioso-administrativa (II): recurso de casación ordinario
1. Cuestiones sustanciales
2. Cuestiones procedimentales
3. Recapitulación
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección XI. Recurso de amparo ante el Tribunal Constitucional
1. Cuestiones sustanciales
2. Cuestiones procedimentales
3. Recapitulación
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Lección XII. Procedimientos ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea y el Tribunal Europeo de Derechos Humanos
1. Procedimientos ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea
2. Procedimientos ante el Tribunal Europeo de Derechos Humanos
3. Recapitulación
4. Actividades
5. Caso práctico
6. Tipo test
7. Soluciones
Bibliografía
Créditos